随着TikTok Shop在东南亚市场的迅猛发展，越南已成为众多跨境卖家与品牌布局的关键阵地。无论是通过TikTok广告投放引流，还是直接进行TikTok直播带货，越南本土店都展现出巨大潜力。然而，高增长也伴随着严格的监管。越南税务部门对电商税务合规的审查日益收紧，任何疏忽都可能导致店铺被封、资金冻结，甚至面临法律风险。对于计划TikTok开店入驻越南的商家，以及正在寻求TikTok广告账户解封或TikTok广告代运营服务的从业者而言，构建坚实的税务合规体系，已不再是可选项，而是生存与发展的基石。本文将深入解析越南本土店的税务合规核心：及时申报、凭证留存与配合核查，助您在TIKTOK越南市场行稳致远。
一、 税务合规：越南本土店运营的“生命线”
许多卖家在初期专注于TikTok广告开户、TikTok广告优化以提升销量，却容易忽视后台的税务管理。越南法律规定，所有在当地注册的实体（包括电商店铺）都必须依法进行税务登记、申报和缴纳。合规不仅是法律义务，更是店铺长期稳定运营的保障。一次税务稽查发现问题，可能导致店铺被平台暂停，所有投入的TikTok广告充值和运营心血付诸东流。专业的DK跨境服务商通常会强调，合规成本应视为必要的运营成本，而非额外负担。
二、 合规运营三大核心要点
要点一：严格遵守税务申报时间表
及时申报是合规的第一道防线。越南税务申报有明确的月度、季度和年度期限，主要涉及增值税（VAT）和企业所得税（CIT）。
具体操作与场景：
- 月度/季度申报：无论您是自行运营还是通过TikTok广告代投服务商进行推广，财务团队或代理会计都需依据平台后台的订单交易数据，准确计算应税收入。例如，某店铺通过精细化的TikTok广告优化策略，在促销月销售额激增，其增值税申报额需同步准确体现，避免少报漏报。
- 年度汇算清缴：每年年终，需要对全年利润进行核算，完成企业所得税申报。这对于TikTok老户尤为重要，历史数据的连贯性和准确性是税务稽查的重点。
- 关联提醒：许多提供TikTok广告教学培训TikTok企业户服务商在协助客户TikTok广告开户时，也会提供合规咨询，确保企业主体资质符合税务要求。
要点二：系统化留存所有交易与成本凭证
“无凭证，不抵扣”。完整的交易凭证链是应对税务核查的“铁证”。TIKTOK平台内的数据是基础，但远远不够。
必须留存的凭证清单：
- 收入凭证：TikTok Shop后台导出的详细订单报告、平台结算单。
- 成本与费用凭证：
- 广告费用：TikTok广告投放的充值记录、发票或官方结算单。无论是自主充值还是通过TikTok广告代运营公司操作，都必须取得合规的税务发票。这是成本抵扣的关键。
- 物流与采购成本：从越南本地供应商采购商品的发票、国际/本地物流运单及费用发票。
- 运营成本：仓库租金、本地员工工资、水电费账单等发票。
案例分析：某家居用品卖家，利用TikTok直播带货爆单，但因疏忽未保存物流商提供的增值税发票，导致数十笔物流成本无法在税前抵扣，最终多缴纳了可观的企业所得税。这凸显了凭证管理的直接经济利益。
要点三：主动配合平台与税务部门的核查
当TikTok平台或越南税务部门发起核查时，积极、专业的配合态度至关重要。
配合核查的步骤：
- 收到通知，立即响应：指定专人（或您的TikTok广告代运营/财税代理）负责对接，避免错过时限。
- 准备并提交完整资料：根据要求，快速整理上述所有交易凭证、税务申报表、银行流水等。资料的有序性直接体现管理的规范性。
- 专业沟通：必要时，由熟悉越南税法的会计师或律师出面沟通，清晰解释业务模式与财务数据。特别是对于TikTok广告充值和推广费用的归属问题，需要有明确的合同和发票支持。
许多遭遇TikTok广告账户解封难题的卖家，其根源往往不是广告违规，而是背后的主体公司税务异常，牵连了所有关联账户。因此，DK跨境领域的资深顾问常建议，在解决账户问题前，先厘清税务状况。
三、 构建合规体系：给卖家的实操建议
1. “业财融合”从开店开始：在准备TikTok开店入驻时，就应规划好财税架构。是注册本地公司还是使用代办服务？选择何种纳税人身份？这些决策需早于大规模的TikTok广告投放。
2. 借助专业力量：聘请越南本地合格的会计师或代理记账公司。他们熟悉最新税法，能确保申报准确及时。对于大多数中小卖家，这比自建团队更高效、更安全。
3. 数字化工具管理凭证：使用云财务软件或ERP系统，将TikTok后台数据、银行流水、发票等进行数字化关联存档，确保随时可调取审计。
4. 将合规纳入日常运营：在每周/每月的运营复盘会议中，加入财务与合规简报。确保运营团队（包括TikTok广告代投团队）知晓其推广活动产生的财务数据意义。
5. 持续学习与预警：关注越南税务政策动态，参与优质的TikTok广告教学培训时，也应选择那些包含跨境财税模块的课程。像DK跨境这样的一站式服务平台，通常会提供从TikTok企业户注册、广告投放到税务合规的全链条资讯与服务。
总结
在TIKTOK越南电商的竞技场上，税务合规是比流量争夺更底层的竞争。它决定了店铺能否安全地享受TikTok直播带货带来的流量红利，能否让每一次TikTok广告优化的投入转化为稳固的利润，而非潜在的风险。从TikTok广告开户到成为稳健的TikTok老户，贯穿始终的主线就是合规。请牢记三大准则：税务申报务必及时，交易凭证系统留存，配合核查专业主动。唯有将合规内化为运营习惯，才能确保您的越南本土店在风浪中稳健航行，实现可持续增长。
